Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale
Adhérents : 1000€ ; Non-adhérents : 1200€; CJEC/ANECS/ qui sont Adhérents IFEC : 800€ ;
Prochaine date : le 27/11/2024
Formation créée le 21/06/2024. Dernière mise à jour le 25/10/2024.
Version du programme : 1
Programme de la formation
Cette formation met en exergue les méthodes de retraitement sur le résultat comptable afin de déterminer correctement le résultat fiscal. permettant de calculer l'imposition sur les bénéfices de l'entreprise. Ces données comptables et fiscales se retrouvent dans la liasse fiscale que l'entreprise doit fournir à l'Administration. Cette formation permet d'acquérir les méthodes de calcul du résultat fiscal et les techniques d'élaboration de la liasse fiscale, en mettant l'accent sur les problématiques qui peuvent être rencontrées. Format 100% distanciel
Objectifs de la formation
- Calculer le résultat fiscal
- Élaborer la liasse fiscale en toute sécurité
- Analyser les indicateurs de gestion
Profil des bénéficiaires
Pour qui
- Responsables comptables et collaborateurs
- Comptables
- Avocats
- Experts-comptables et collaborateurs
- Fiscalistes
- Toute personne en charge d'établir la liasse fiscale
Prérequis
- Avoir des connaissances sur le fonctionnement comptable de l'entreprise et notamment sur l'établissement des comptes annuels
Contenu de la formation
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Déterminer le résultat fiscal
- Identifier les différents types d imposition sur les bénéfices des entreprises
- Rappel des principes généraux : champ d'application, territorialité, taux de l'IS
- Cerner les règles de détermination du résultat imposable : autonomie relative du résultat fiscal, période d'imposition, indépendance des exercices, rattachements des produits et des charges, traitement des abandons de créances et des subventions intragroupe, imposition des dividendes intragroupe (régimes sociétés mères et filiales, crédits d'impôts), les plus et moins-values professionnelles
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Élaborer la liasse fiscale : déclaration du résultat fiscal
- Analyser la liasse fiscale : présentation de la liasse et des documents annexes à joindre, les déclarations 2065 et 2067, les tableaux annexes comptables (2050 et 2057), les tableaux annexes fiscaux ( 2058 A à C et 2059 A à F), lieu et dépôt des la déclaration de résultat
- Maîtriser le traitement de la partie comptable de la liasse fiscale : les immobilisations, les amortissements, les provisions, les charges d'exploitation, les charges financières, l'impôt sur les sociétés
- Cerner la partie fiscale de la liasse : les stocks, le régime des sociétés mères, les revenus de parts d'OPCVM, participations d'une sociétés de personnes, cédions d'immobilisations, régime des déficits, calcul de l'IS
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Identifier les documents pour analyser les indicateurs de gestion
- La trésorerie : établir et étudier le tableau des flux de trésorerie ( exploitation, investissements, financement)
- Les données financières : le bilan fonctionnel, les données d'exploitation (le tableau des soldes intermédiaires de gestion, la capacité d'autofinancement, le tableau de financement), les données anglo-saxonnes ( EBITDA, EBIT)
Équipe pédagogique
Rémi GOUYET : - Avocat fiscaliste, spécialiste de la facturation électronique - Professeur Associé à l'Université de Bourgogne (Section Droit Privé).
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- Signature de feuilles de présences par demi-journée.
- Questions orales ou écrites (QCM)
- Au cours de la formation, interactions permanentes entre l'intervenant et les participants et mises en situation , étude de cas concrets
- Formulaires d'évaluation de la formation : - À chaud, dès la fin de la formation, pour mesurer votre taux de satisfaction et votre ressenti quant à la réalisation concrète des objectifs de la formation - À froid, 30 jours après la formation pour valider le transfert des acquis en situation de travail
- Remise d'une attestation individuelle de formation ou d'un certificat de réalisation
Ressources techniques et pédagogiques
- Accueil des apprenants dans une salle dédiée à la formation.
- Documents supports de formation projetés.
- Exposés théoriques
- Etude de cas concrets
- Quiz en salle
- Mise à disposition en ligne de documents supports à la suite de la formation.
Qualité et satisfaction
Cette formation étant nouvelle, le nombre de sessions réalisées est insuffisant pour établir des statistiques
Capacité d'accueil
Entre 8 et 20 apprenants
Délai d'accès
8 jours
Prochaines dates
- Déterminer le résultat fiscal et établir la liasse fiscale - 27/11/2024 au 28/11/2024 - distance - (11 places restantes)