Le commissaire aux comptes et les obligations LAB/FT
Non-adhérents : 450€ - Adhérents IFEC : 360€ - CJEC/ANECS Adhérents IFEC : 315€
Formation créée le 23/09/2026.Version du programme : 1
Prochaine date
12/11/2026Type de formation
DistancielDurée de formation
7 heures (1 jour)Accessibilité
OuiLe commissaire aux comptes et les obligations LAB/FT
Non-adhérents : 450€ - Adhérents IFEC : 360€ - CJEC/ANECS Adhérents IFEC : 315€
Permettre aux commissaires aux comptes de maîtriser leurs obligations en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LAB/FT), dans un environnement réglementaire en constante évolution. La formation précise le rôle du CAC, ses obligations de vigilance et d’analyse des risques, ainsi que les situations susceptibles de conduire à une déclaration de soupçon auprès de TRACFIN. Elle apporte une approche concrète des responsabilités encourues et des réflexes professionnels à adopter face aux opérations ou comportements atypiques.
Objectifs de la formation
- Maîtriser les obligations LAB/FT applicables aux commissaires aux comptes et leurs évolutions
- Identifier les situations, opérations et comportements susceptibles de révéler un risque de blanchiment ou de financement du terrorisme
- Évaluer le niveau de risque et adapter les mesures de vigilance dans le cadre de la mission du CAC
- Détecter et analyser les critères d’alerte pouvant conduire à l’établissement d’une déclaration de soupçon
- Sécuriser sa pratique professionnelle en maîtrisant les relations avec TRACFIN, les obligations déclaratives et les responsabilités encourues
Profil des bénéficiaires
- Commissaires aux comptes
Contenu de la formation
MODULE 1 — LE BLANCHIMENT DE CAPITAUX À L’ÈRE NUMÉRIQUE : DÉTECTER, ANALYSER, AGIR
- Comprendre les mécanismes du blanchiment : éléments constitutifs, bases juridiques et évolutions récentes
- Décrypter la crypto-sphère : crypto-actifs, nouveaux usages et risques émergents pour le CAC
- Identifier le bénéficiaire effectif (BE) : évolutions, points de vigilance et difficultés pratiques
- Repérer les zones à risques dans les comptes : méthodologie du CAC, postes sensibles, flux atypiques et fausses factures
- Du signal faible au soupçon : identifier les indices, les analyser et documenter son appréciation
- Instaurer le premier dialogue préventif et évaluer les mesures à prendre dans le cadre de la mission de certification
MODULE 2 — TRACFIN ET LE CAC : DU SIGNALEMENT À LA DÉCLARATION DE SOUPÇON
- Comprendre TRACFIN : missions, organisation, pouvoirs et place centrale du renseignement financier
- Décrypter les chiffres et tendances des rapports d’activité de TRACFIN et leurs enseignements pour la profession
- Maîtriser les lignes directrices applicables aux CAC et leurs conséquences opérationnelles
- Identifier les nouvelles typologies de blanchiment et la montée en puissance des actifs numériques
- De l’anomalie à la déclaration de soupçon : analyse, décision, rédaction, confidentialité et traçabilité
- DS ou COSI : adopter le bon réflexe professionnel et sécuriser la responsabilité du CAC
Équipe pédagogique
Suivi de l'exécution et évaluation des résultats
- QCM
- Signature de la feuille de présence par demi-journée
- Formulaires d'évaluation de la formation. (A chaud pour mesure du taux de satisfaction, A 30j après la formation pour valider le transfert des acquis en situation de travail)
- Certificat de réalisation de l’action de formation
Ressources techniques et pédagogiques
- Support de présentation PowerPoint
- Mise à disposition en ligne de supports et annexes à la suite de la formation.
Capacité d'accueil
Accessibilité
Nous avons des possibilités d'adaptation pour les personnes en situation d'handicap : Contactez nous par email à ifor@ifec.fr ou par téléphone au : 01 42 56 83 15